Sıfır Komisyon Büyük Kazanç Paketi ile Amazon'da satışa başlayın! Detaylı bilgi için tıklayın

KDV BİLGİ MERKEZİ

Avrupa’daki KDV gereklilikleri hakkında bilmeniz gereken her şey tek bir yerde

Avrupa’daki KDV gereklilikleri eğitim sayfamıza hoş geldiniz! Bu sayfa, bir Amazon Avrupa Satış ortağı olarak Avrupa ülkelerindeki KDV süreçleri hakkında bilgi sahibi olmanızı amaçlamaktadır. Mevcut düzenlemelerle ve KDV yükümlülükleriyle neler yapabileceğinizle ilgili bilgileri bulabilirsiniz. Ayrıca, KDV uyumluluğunu sağlamak için atmanız gereken adımları ve yararlanabileceğiniz çözümleri de belirteceğiz.

Temel Kavramlar

Katma Değer Vergisi (KDV) nedir?

KDV, Katma Değer Vergisi anlamına gelir. Avrupa'daki KDV kaydı olan satıcıların, sattıkları malların fiyatına ekledikleri ve vergi beyannamelerini hazırlarken ulusal vergi makamlarına bildirdikleri bir vergidir.

Herhangi bir Avrupa ülkesinde ürün satıyorsanız, satış yaptığınız her ülkede Katma Değer Vergisi'ne (KDV) kaydolmanız gerekebilir.

KDV'ye uygun olduklarından emin olmanın her Amazon satış ortağının sorumluluğunda olduğunu ve yükümlülüklerinizden emin değilseniz profesyonel tavsiye almanız gerektiğini unutmayın.

KDV nasıl işler?

Temel prensip, işletmelerin yaptıkları satın alımlarda ödedikleri KDV’yi geri alabilmeleri ve satışlarında KDV tahsil edebilmeleridir. KDV’yi vergi otoritelerine siz ödersiniz, ancak nihai tüketici KDV’yi ürünün satış fiyatı içinde öder. Satın alımlarınızda ödediğiniz KDV’yi geri alabilmeniz ve satışlarınızda KDV tahsil edebilmeniz için KDV mükellefi (KDV’ye kayıtlı) olmanız gerekir.

İlgili Avrupa ülkesinde KDV numarasına sahip satıcıların, KDV faturası düzenlenmesi gereken durumlarda, müşterilere kestikleri faturalarda uygulanan KDV tutarını, KDV oranını ve KDV numarasını göstermeleri gerekir. Bu sayede müşteri, satın alınan ürün üzerinden ne kadar KDV ödendiğini görebilir.

Avrupa KDV oranları nedir?

Uygulanan toplam KDV oranları, Avrupa ülkeleri arasında (standart oran en az %15 olmalıdır) ve belirli ürün türleri arasında değişiklik gösterir. Ek olarak, bazı Avrupa ülkeleri belirli ürünler için farklı oranlar tanımlayabilmektedir.

KDV yönergeleri, ulusal hükümetlere, yalnızca iki temel kurala tabi olarak seçtikleri KDV oranı sayısını ve düzeyini belirleme özgürlüğü sunar:

Tüm ürünler ve hizmetler için standart oran.
Bir Avrupa ülkesi, KDV Direktifi’nde listelenen mal ve hizmetlerle sınırlı olmak kaydıyla, bir veya iki adet indirimli KDV oranı uygulamayı tercih edebilir.

Standart KDV oranı, Avrupa ülkelerinin muaf olmayan tüm mal ve hizmetlere uyguladığı orandır. %15'ten az olamaz, ancak maksimum limit yoktur.

Avrupa Birliği üye ülkeleri genelinde KDV oranları

Üye ülke

Kod

Standart oran

Almanya

%19

Fransa

%20

İtalya

%22

İspanya

%21

Polonya

%23

Çek Cumhuriyeti

%21

Hollanda

%21

Resmi Avrupa web sitesinden KDV oranları hakkında daha fazla bilgi edinin

KDV beyannamesi nedir?

KDV kaydı yaptıran her kişi, ilgili her dönem için KDV beyannamesi vermekle yükümlüdür. KDV beyannamesi, ilgili dönemdeki işlemleriniz hakkında bilgi verme ve ödeyeceğiniz KDV tutarının (veya fazla ödeme durumunda alacağınız KDV tutarını almak için) raporunu hazırlama ve vergi makamlarına sunma sürecidir.

KDV beyannamesi, müşterilerden toplanan KDV, tedarikçilere ödenen KDV'nin yanı sıra sınır ötesi satışlar, sınır ötesi iktisaplar, ithalat ve ihracat ile ilgili bilgileri içerir.

SSS:

Ne sıklıkla beyannameleri sunmalıyım?

Avrupa dışından ithal edilen ürünler gümrük kontrollerine tabi olabilir. Gümrük belgeleri/dokümantasyonu (örn. Gümrük beyannamesi) hazırlanmalı ve ithal edilen ürünlere eşlik etmelidir. Bu belgeler, gümrük otoritelerinin ödenecek gümrük vergisi ve/veya vergileri doğrulamak için kullandığı temel bilgi kaynağıdır. Ancak bazı durumlarda gümrük idaresi, ödenecek gümrük vergisi ve/veya vergi tutarını belirlemek amacıyla ürünleri inceleyebilir ve ek bilgi talep edebilir. Bu incelemeler aynı zamanda ürünlerin yürürlükteki Avrupa mevzuatına uygun olup olmadığını tespit etmek için de kullanılır.

Gümrük vergisi nedir?

Avrupa dışından Avrupa ülkesine gelen bir malın ithalatında gümrük vergisi ödenebilir. Gümrük vergisi oranı, ithal edilen ürün için geçerli olan HS emtia koduna göre belirlenir ve malların menşeinden etkilenebilir. Gümrük vergileri ve ithalat KDV'si, malların gümrük değerinin yüzdesi üzerinden hesaplanır. Daha fazla bilgi için lütfen vergi danışmanınıza danışın.

SSS:

Satış ortağı olarak Gümrük Vergisi benim için ne anlama gelir?

Avrupa dışından ithal edilen malların gümrük kontrollerinden geçmesi gerekebilir. Gümrük kağıtları / belgeleri (örn. Gümrük beyannamesi) hazırlanmalı ve ithal edilen mallarla taşınmalıdır Bu belge, ödenecek gümrük vergilerini / vergileri doğrulamak için gümrük makamları tarafından kullanılan temel bilgi kaynağıdır. Bununla birlikte, bazı durumlarda gümrük makamları, ne kadar gümrük vergisi ve / veya vergi ödenmesi gerektiğini belirlemek için malları kontrol edebilir ve malların Avrupa yönetmeliklerine uygunluğunu sağlamak da dahil olmak üzere daha fazla bilgi talep edebilir.

İthalat KDV’si nedir?

Bir Avrupa ülkesine yapılan aynı mal ithalatı için, ödenmesi gereken gümrük vergilerine ek olarak ithalat KDV’si de söz konusu olabilir. Bu tutar, malların gümrük kıymeti ile uygulanabilir gümrük vergilerinin toplamı üzerinden hesaplanır. İthalat KDV’si, malların gümrüğe beyan edildiği ülkede KDV’ye kayıtlı olmanız ve malların “sahibi” olmanız koşuluyla, genellikle KDV beyannamesi aracılığıyla geri alınabilir.

Faturalandırma nedir?

Birçok Avrupa ülkesinde müşteriler KDV faturası bekler. Mallarınızı gönderdiğiniz ve müşterinin bulunduğu ülkedeki KDV yasaları KDV faturası düzenlemenizi gerektirebilir. KDV faturası düzenleme süreci ülkeye göre değişir. Daha fazla bilgi için buraya tıklayın.

SSS:

Satış ortağı olarak faturalandırma benim için ne anlama gelir?

Avrupa KDV kaydı olan tüm Satış ortaklarının, Amazon Business müşterilerine her sipariş için geçerli bir KDV faturası sunması gerekir.

Vergi Temsilciliği

AB merkezli olmayan satış ortaklarının KDV'ye kaydolmak için bazı AB ülkelerinde bir Vergi Temsilciliği görevlendirmeleri gerekmektedir.

Vergi temsili, bir bireyin veya işletmenin Avrupa’da yerleşik olmayan bir şirket adına KDV amaçları doğrultusunda hareket ettiği süreçtir. Avrupa ülkelerindeki birçok vergi temsilcisi Avrupa merkezli olmayan Satış ortağının KDV borçlarından müştereken ve müteselsilen sorumludur.

Bir Satış ortağı olarak, bir vergi temsilcisinin kullanımını güvence altına almak için banka garantilerine ve ekstra ücretlere ihtiyaç olabilir. Bu ek gereksinimler, ülkeye özgü gereksinimlere ve vergi temsil hizmeti sağlayıcılarına bağlıdır.

KDV Hesaplama Hizmeti hakkında daha fazla bilgi almak için Satıcı Eğitim Programını ziyaret edin.

Daha fazla bilgi alın

KDV yükümlülükleri

KDV numarasına ihtiyacım var mı?

İşletmenizin niteliğine bağlı olarak yönetmeliklere göre Avrupa ülkelerinden birinde bir KDV numarası için kayıt yaptırmanız gerekecektir. Bu işletmenin kuruluş yeri, lojistik modeli ve yıllık satışlarınız gibi birden fazla faktöre bağlıdır.

Daha fazla öğrenin

Avrupa genelinde KDV yönetmelikleri

Avrupa genelindeki çeşitli KDV yönetmelikleri nelerdir?

İşletmenizin faaliyet gösterdiği tüm ülkelerde KDV ve vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz sizin için önemlidir. KDV yükümlülüklerinizi nasıl yerine getireceğiniz konusunda rehberlik için lütfen vergi danışmanınıza danışın. Avrupa genelinde uyumluluk gereksinimlerinin tanımlanmasında birden fazla faktör yer alsa da, bunları bir Satış ortağının bakış açısıyla Amazon pazarları için özetledik.

İngiltere için Yönetmelik

Almanya için Yönetmelik

Fransa için Yönetmelik

Avusturya için Yönetmelik

Amazon'da KDV Hizmetlerine kaydolarak tüm bu özellikler ve avantajlardan faydalanabilirsiniz!

Şimdi kaydolun

KDV hakkında daha fazla kaynak

Avrupa vergi daireleri

Birleşik Krallık (HMRC)

Almanya (BZst)

Fransa (impots.gouv.fr)

Fransa (securite-sociale.fr)

İtalya (Agenzia Entrate)

İspanya (Agencia Tributaria)

Amazon KDV kaynakları

Seller Central KDV Eğitim sayfası

Seller Central KDV faturalandırma

Diğer kaynaklar

Sıkça Sorulan Sorular

Avrupa’da Katma Değer Vergisi (KDV) hakkında sık sorulan soruların yanıtlarını alın.

Avrupa’da Katma Değer Vergisi yükümlülüklerine uymamak nasıl sonuçlar doğurur?

AB ülkeleri, uyumlu bir KDV rejimi uygulamaktadır. AB içinde KDV kaydı ve devam eden uyumluluk gerekliliklerine uyulmaması ciddi sonuçlar doğurur:

- Genellikle, ödemeniz gereken KDV tutarını ilgili (AB) vergi otoritelerine ödemeniz ve bu tutar için, ödenmesi gereken tarihten itibaren faiz ödemeniz gerekir. Bu tarih genellikle, KDV numarası almanız, satışlarınız üzerinden KDV hesaplayıp beyan etmeniz ve vergi otoritelerine ödemeniz gereken tarihten başlar (bu süre zarfında satışlarınızda KDV tahsil etmemiş olsanız bile).

- Vergi makamları KDV yükümlülüklerinize uymadığınızı fark ederse mali bir ceza ödemeniz gerekebilir. Cezanın miktarı genellikle ödenmesi gereken KDV miktarına ve kayıt yükümlülüklerinizi yerine getiremediğiniz sürenin uzunluğuna bağlı olacaktır. Geç kayıt cezaları, genellikle vergi makamlarına havale edilmesi gereken KDV tutarına dayalı bir yüzdedir. Cezaların hesaplanma yolları ülkeden ülkeye farklılık gösterir. KDV yükümlülüklerinize kasıtlı olarak veya isteyerek uymazsanız devlet yetkilileri tarafından cezai kovuşturmaya da maruz kalabilirsiniz.

Amazon'un KDV uyum yükümlülüklerinize uymadığınız konusunda bilgilendirilmesi durumunda, Amazon web sitelerinde satış ayrıcalıklarınızı kaybedebilirsiniz. KDV'ye uygunluğunuzu ispatlayana kadar yeniden listelemeniz engellenecektir.

KDV Kaynakları web sitesinde, KDV uyumu ile ilgili yükümlülüklerinizi değerlendirmenize yardımcı olabilecek bazı yararlı bilgiler verdik. Bununla birlikte, bu bilgilerin kapsamlı bir kılavuz veya vergi tavsiyesi olması amaçlanmamıştır ve yükümlülüklerinizden emin değilseniz ilgili vergi dairesinden veya bağımsız bir vergi danışmanından tavsiye almanızı öneririz.

KDV nasıl tahsil edilir ve geri alınır?

KDV tahsil edebilmek için öncelikle bir KDV kimlik numarası başvurusu yapmalı ve bu numarayı almalısınız. KDV’ye kayıt olduktan sonra, kayıtlı olduğunuz AB ülkesinde geçerli olan KDV kurallarına tabi olursunuz. Bu genellikle, geçerli olduğu durumlarda satışlarınız üzerinden KDV tahsil etmeniz ve bu KDV’yi KDV mevzuatına uygun bir faturada göstermeniz gerektiği anlamına gelir. Faturalandırma ile ilgili sorularınız varsa, vergi danışmanınıza başvurmanız önerilir.

Yerel vergi otoritesine ödenmesi gereken veya müşterilerden tahsil edilen satış vergisi tutarı, işletme giderleriniz üzerinden ödenen KDV ile mahsup edilebilir. Hangi giderlerin KDV’den düşülebileceğini öğrenmek için bir vergi danışmanına başvurmanız önerilir.
Kayıt yaptırdığınız her ülkede KDV bildirimi ve faturalama gereksinimlerini kontrol etmeniz gerektiğini lütfen unutmayın. Bu gereksinimler benzer olsa da önemli farklılıklar olabilir.

Nasıl birden çok ülkede KDV'ye kaydolunur?

Malları birden çok Avrupa ülkesinde depolar, taşır veya satarsanız, birden çok ülkede KDV için kaydolmanız gerekebilir. Böyle bir durumda, birden fazla ülkede KDV beyannamesi göndermeniz gerekebilir.

Birden fazla ülkede KDV kayıt olma şartları değişiklik gösterir ve özellikle malları birden fazla Avrupa ülkesinde depoluyorsanız veya Avrupa içinde mesafeli satış yapıyorsanız bir vergi danışmanına danışmanızı öneririz.

Başka bir ülkeden bir Avrupa ülkesine ürün satıyorum. KDV için nereye kaydolmam gerekiyor?

Bir AB ülkesinden diğerine mal satarken, KDV kuralları ve oranlarının ülkeden ülkeye farklılık gösterebileceğini göz önünde bulundurmalısınız. Mallarınızı bir AB ülkesinde depoluyorsanız, o ülkede KDV yükümlülüğüne tabi olabilirsiniz. Ayrıca, kendi mallarınızı bir AB ülkesinden diğerine transfer etmeniz durumunda veya Amazon (FBA) ürünlerinizi, depolama yeri olarak belirlediğiniz başka bir ülkedeki bir lojistik merkezine transfer ederse, bu transfer de KDV’ye tabi bir işlem olarak değerlendirilir ve KDV beyannamesine dahil edilir.Amazon pazar yerlerinin bulunduğu ülkeler, mallarınızı gönderdiğiniz ülkeler, teslim ettiğiniz veya sevk ettiğiniz ülkeler ya da AB dışından ithalat yapıyorsanız ithalat ülkeleri gibi tüm ilgili lokasyonlardaki KDV yükümlülüklerine uymaktan siz sorumlusunuz.

KDV eşiğini geçtikten ne kadar sonra Seller Central’a bir KDV numarası yüklemem gerekir?

Hesabınızı düzenli olarak takip etmeli ve eşik değerleri aşmayı bekliyorsanız veya diğer herhangi bir KDV kayıt gerekliliğini karşılayamayacaksanız, ilgili vergi otoritesine ya da Amazon KDV Hizmetleri aracılığıyla KDV numarası başvurusunda bulunmalısınız. Bu süreç zaman alabileceğinden, eşik değer aşılmadan önce KDV numarası başvurunuzu yapmanız önerilir.

Avrupa KDV kayıt numarası ile yerel KDV numarası arasındaki fark nedir?

Avrupa KDV kayıt numarası: VIES'de doğrulanan ve listelenen KDV kayıt numarasıdır. Avrupa KDV kayıt numarasında numarayı veren ülkeden bir ülke ön eki mevcuttur.(örneğin, İtalya için IT, İspanya için ES).

Yerel KDV kayıt numarası: Yerel bir KDV kayıt numarasında ülke ön eki bulunmaz ve ilkesel olarak yalnızca numarayı veren ülkedeki yerel işlemler için kullanılması amaçlanmıştır (örneğin, yerel bir tedarikçiden satın alımlar).

Vergi kimlik numarası nedir?

Vergi kimlik numarası, satış ortağının şirketinin bulunduğu ülke tarafından resmi olarak verilen bir vergi kimlik numarasıdır. Örneğin, bir şirket Fransa’da yerleşikse yerel vergi kimlik numarası ilgili SIRET numarasıdır. Bir şirket Çin’de yerleşikse yerel vergi mükellefi kimlik numarası Birleşik Sosyal Kredi Kodu’dur. Bireyler için ise Çin kimlik belgesindeki kimlik numarası geçerlidir.

KDV numaram için kaydedilen işletme adı, bir yazım hatası nedeniyle Seller Central yasal adımla eşleşmiyor. Ne yapmalıyım?

Kayıtlı şirket adınızla eşleşmeyen KDV numaralarını kabul edemiyoruz. KDV numaranızın bağlı olduğu şirket adını güncellemek veya satıcı hesabınızda kayıtlı şirket adına uygun yeni bir KDV numarası talep etmek için ilgili vergi otoritesiyle iletişime geçmeniz gerekmektedir.

Alternatif olarak, Seller Central üzerinden şirket adınızı değiştirebilirsiniz. Ancak bu işlem yeni bir hesap doğrulama sürecini gerektirebilir ve doğrulamanın onaylanabilmesi için buna ilişkin belgeleri sunmanız gerekir.

Seller Central’da KDV numarasını nereye ekleyebilirim?

Buraya tıklayın

Not: Bu sayfadaki bilgiler vergi tavsiyesi, yasal tavsiye veya diğer profesyonel tavsiyeler niteliğinde değildir ve bu şekilde kullanılmamalıdır. KDV yükümlülüklerinizle ilgili özel tavsiyeler için bir vergi danışmanına danışmanızı öneririz.

Anasayfa